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正如我们解释的那样，7702 计划实际上根本不是退休计划——它是人寿保险单。聪明的人寿保险代理人或代理机构会根据美国国税局税法第 7702 条为该保单命名，该条概述了人寿保险单的税收优惠。 

该法规适用于1985年以后出售的保单。该法规实施前出售的人寿保险合同的受益人无需缴纳所得税，并且保单现金价值的内部增长在保单有效期内可延税。

目前销售的 7702 计划通常只是可变万能寿险 (VUL) 或现金价值寿 bc 数据 险保单。您可以像共同基金一样积累现金价值。保单的现金价值可以投资于其他账户，然后再投资于股票和债券。 

您知道吗？ VUL 保单和终身寿险之间的区别在于保费成本：VUL 保单的费率是浮动的，而终身寿险的保费是固定的。




制定 7702 代码的原因是许多人将人寿保险单作为投资，以获得丰厚的税收减免。但人寿保险单应该作为死亡抚恤金提供给您的家人或受益人，以替代您的收入。 

IRC 7702 是一个代码，而不是一个计划。如果保险代理人试图告诉你不同的内容，请保持怀疑态度。不过，这并不意味着人寿保险单不是退休的好选择。

401（k）、7702 计划和 IRA 之间的区别
开立现金价值人寿保险单并没有错，但该保单的表现不会与 401（k）或 IRA 相同，因此它不能替代品。 

401（k）计划以税法命名，该计划允许员工将部分收入存入特定退休账户以避免缴税，该计划已经存在几十年了。

IRA 有两种类型：传统 IRA 和 Roth IRA。传统 IRA 可让您在退休账户中存钱，并允许您使用这些存款作为税收减免。使用 Roth IRA，您需要预先缴税，但退休后提款免税。 

以下是 7702 计划与传统退休计划之间的一些差异。 

税收减免
您在退休计划中投资的资金可以免税，但限额每年都会发生变化。人寿保险费被视为个人支出，不可免税。

401（k）：是的，投资的资金可以免税。
7702：不可以，保费不能免税。
IRA：是的，投资的资金可以免税。
处罚
如果你在达到退休年龄之前从退休账户中提取现金，你很可能要缴纳罚款。有一些例外，但大多数情况下，如果你提前取款，你就会被征税。

现金价值寿险保单的情况则更为复杂。您最多可以提取基础金额的现金，基础金额是您支付的保费的现金金额，不包括您已经提取的金额。

401（k）：是的，您需要支付罚款。
7702：是的，但您可以提取现金，但最高限额不得超过您的基础金额。
IRA：是的，你会支付罚款。
仅供参考：如果您正在考虑从 401（k）计划中借款，您应该了解，用于从账户中支付贷款利息的钱要被征税两次。