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如果人寿保险单未通过 7 次付款测试，则美国国税局会将其视为“修改后的养老金”。这意味着该保单将失去其税收优惠地位，并且任何针对该保单的提款或贷款都可能被作为收入征税。保单持有人可能会因提前提款而受到 10% 的罚款，从而降低该保单作为节税工具的效益。对于企业和个人而言，未通过 7 次付款测试可能会导致严重的财务后果。定期审查退休计划中的政策以确保其符合测试至关重要。

雇主如何确保遵守七项薪酬测试？
为确保合规，雇主应与熟悉 7 次薪资测试复杂性的税务专业人士或退休计划管理员密切合作。定期审核计划中的人寿保险单是确保保费保持在规定限额内的良好做法。选择符合退休计划税收优 whatsapp 号码列表 惠目标的保单并避免可能无意中导致不合规的保单也很重要。积极主动地进行计划审查和审计有助于最大限度地降低未通过 7 次薪资测试的风险。

退休计划中人寿保险的替代方案
虽然人寿保险对于某些退休计划来说可能是一个有吸引力的功能，但它并不是计划发起人的唯一选择。一些替代方案可以为员工提供财务保障，而无需复杂的人寿保险政策。例如，雇主可以考虑提供其他类型的金融产品，如年金或共同基金，这些产品不太可能引起对 7 项薪酬测试的担忧。探索这些替代方案可以帮助企业保持其退休计划的税收优惠地位，同时仍为员工提供有价值的福利。